Налог на наследство: нужно ли платить
Обновлено: 30 августа 2026- НДФЛ с наследства не платится — ни близкими, ни посторонними, ни по завещанию, ни по закону.
- Госпошлина нотариусу — не налог: это 0,3 или 0,6 % за нотариальное действие.
- Налог на имущество и земельный налог начисляются со дня смерти наследодателя.
- Транспортный налог — только с даты регистрации машины на наследника.
- 13 % появляются лишь при продаже унаследованного раньше 3 лет владения.
Налога на наследство в России нет
Это первое, что стоит запомнить: получение квартиры, машины, вклада или доли в бизнесе по наследству не создаёт налогооблагаемого дохода. Не важно, кем вы приходились умершему и наследуете по закону или по завещанию.
Не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства.
Освобождение действует независимо от стоимости имущества. Квартира за двадцать миллионов, полученная в наследство от постороннего человека, налогом не облагается так же, как дачный участок за сто тысяч.
Пошлина нотариусу — это не налог
Главный источник путаницы. При оформлении наследства деньги действительно платятся, но это государственная пошлина за нотариальное действие, а не налог на доход.
| Признак | Госпошлина за свидетельство | НДФЛ |
|---|---|---|
| За что платится | За нотариальное действие | С полученного дохода |
| Ставка | 0,3 % или 0,6 % от стоимости имущества | 13 % с дохода |
| Кому платится | Через нотариуса в бюджет | В бюджет по декларации |
| При наследовании | Платится | Не платится |
| При продаже унаследованного | Не платится | Платится, если срок не выдержан |
Налог на имущество
Как только наследство принято, вы становитесь плательщиком налога на имущество — и не с даты свидетельства, а со дня смерти наследодателя. Имущество считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, и налоговая исходит именно из этого.
| Параметр | Как устроено |
|---|---|
| С какой даты | Со дня смерти наследодателя |
| На основании чего | Налоговое уведомление от инспекции |
| Срок уплаты | До 1 декабря следующего года |
| Ставка | Устанавливается муниципалитетом, зависит от вида объекта |
| База | Кадастровая стоимость с учётом вычета по площади |
| Если объектов несколько | Налог считается по каждому |
Начисление «задним числом» удивляет чаще всего: свидетельство получено в сентябре, а налог приходит за весь год, потому что наследодатель умер в феврале. Это не ошибка инспекции.
Земельный налог
Порядок тот же: начисление идёт со дня смерти наследодателя, уплата — до 1 декабря следующего года. База — кадастровая стоимость участка, ставку устанавливает муниципалитет.
Для льготных категорий действует вычет: налог не начисляется на шесть соток площади одного участка. Если участок больше, налог считается только с превышения.
Транспортный налог
Единственный из имущественных налогов, который считается иначе: он начисляется не со дня смерти, а с даты регистрации машины на наследника в ГИБДД. За период, пока автомобиль числился за умершим, налог наследнику не предъявляют.
Задолженность по транспортному налогу, начисленная при жизни наследодателя, — это долг, и он переходит по наследству в пределах стоимости имущества. А вот штрафы ГИБДД не переходят: административная ответственность связана с личностью.
Когда придёт уведомление
Налоговая получает сведения о переходе права
Из Росреестра и ГИБДД, автоматически, без вашего участия.
Формируется уведомление
Обычно осенью года, следующего за годом, в котором возникло право.
Уведомление приходит в личный кабинет или почтой
Если личный кабинет подключён, бумажное уведомление не отправляется.
Оплата до 1 декабря
Одним платежом по всем имущественным налогам.
Если уведомления нет, а имущество есть, сообщить о нём нужно самому — через личный кабинет налогоплательщика. Молчание не освобождает от налога, зато добавляет штраф.
Льготы и вычеты
| Категория или вид | Льгота |
|---|---|
| Пенсионеры и предпенсионеры | Освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида |
| Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства | Освобождение по одному объекту каждого вида |
| Квартира | Вычет: налог не берётся с 20 квадратных метров |
| Комната | Вычет: 10 квадратных метров |
| Жилой дом | Вычет: 50 квадратных метров |
| Земельный участок у льготника | Вычет: шесть соток |
Льгота применяется к одному объекту каждого вида: если унаследованы две квартиры, освобождение действует только по одной, а вторую придётся оплачивать. Выбрать объект можно самостоятельно, иначе налоговая применит льготу к самому дорогому.
НДФЛ при продаже унаследованного
Вот здесь и появляются те самые 13 %. Если продать унаследованное имущество раньше 3 лет владения, возникает облагаемый доход. Срок считается со дня смерти наследодателя — это ключевая деталь, на которой теряют деньги.
| Что продаём | Минимальный срок | Вычет, если срок не выдержан |
|---|---|---|
| Квартира, дом, земля | 3 года | 1 000 000 ₽ или расходы наследодателя |
| Автомобиль и иное имущество | 3 года | 250 000 ₽ или расходы наследодателя |
| Доля в квартире | 3 года | Вычет распределяется между продавцами |
Посчитайте налог при продаже
Калькулятор проверит минимальный срок владения и посчитает НДФЛ с учётом вычета или расходов наследодателя.
Наследник — не налоговый резидент
Освобождение от НДФЛ с самого наследства действует для всех, независимо от гражданства и налогового резидентства. Разница появляется при продаже.
| Ситуация | Резидент | Нерезидент |
|---|---|---|
| Получение наследства | Налога нет | Налога нет |
| Продажа после минимального срока | Налога нет | Налога нет |
| Продажа раньше срока | 13 % с дохода | 30 % с дохода |
| Имущественный вычет при продаже | Применяется | Не применяется |
| Учёт расходов наследодателя | Применяется | Не применяется |
Исключения: когда налог всё-таки есть
- Вознаграждение наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства
- Вознаграждение наследникам патентообладателей изобретений и промышленных образцов
- Проценты по вкладу, начисленные после смерти наследодателя
- Доход от сдачи унаследованной квартиры в аренду
- Сама квартира, машина, вклад, доля в бизнесе
- Стоимость имущества независимо от её размера
- Наследство от постороннего человека по завещанию
- Страховая выплата, полученная выгодоприобретателем
Мифы о налогах на наследство
| Распространённое мнение | Как на самом деле |
|---|---|
| «С наследства платят 13 %» | НДФЛ с наследства не платится; 13 % возникают при ранней продаже |
| «Дальние родственники платят налог, близкие нет» | Освобождены все; от родства зависит только пошлина нотариусу |
| «Налог зависит от стоимости квартиры» | Налога нет при любой стоимости |
| «Пошлина нотариусу — это и есть налог» | Это плата за нотариальное действие |
| «Налог на имущество начинается с даты свидетельства» | Со дня смерти наследодателя |
| «Если уведомление не пришло, платить не нужно» | Нужно сообщить об имуществе самому |
| «Наследники платят НДФЛ умершего» | НДФЛ наследодателя прекращается со смертью |
| «Три года владения считаются с регистрации права» | Со дня смерти наследодателя |
Вопросы и ответы
Нужно ли платить налог с наследства?
Нет. Доход в виде унаследованного имущества НДФЛ не облагается — ни для близких родственников, ни для посторонних, ни по закону, ни по завещанию. Единственное исключение — вознаграждение наследникам авторов произведений, изобретений и патентов.
Почему тогда все говорят про 13 %?
Потому что путают два разных события. С самого наследства налога нет, а 13 % возникают при продаже унаследованного имущества раньше минимального срока владения.
Госпошлина нотариусу — это налог?
Нет, это плата за нотариальное действие: 0,3 % для близких родственников и 0,6 % для остальных. Из чего складывается платёж.
С какого момента начисляется налог на имущество?
Со дня смерти наследодателя, а не со дня свидетельства или регистрации права. Поэтому первое уведомление обычно приходит за период, когда свидетельства ещё не было.
Когда платить имущественные налоги?
До 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомление налоговая присылает заранее — в личный кабинет или почтой.
Что делать, если уведомление не пришло?
Сообщить об имуществе самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика. Отсутствие уведомления от налога не освобождает, а за молчание предусмотрен штраф.
Переходят ли налоговые долги наследодателя?
Только по имущественным налогам — на имущество, землю и транспорт, и только в пределах стоимости наследства. НДФЛ наследодателя и налоговые штрафы прекращаются со смертью. Разбор долгов.
Есть ли льготы у пенсионеров?
Да, пенсионеры освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого вида и имеют вычет по земельному налогу на шесть соток. Льгота не применяется автоматически ко всем объектам — если их несколько, выбирается один.
Облагаются ли налогом унаследованные деньги на вкладе?
Сами деньги — нет. Но проценты, начисленные после смерти наследодателя, — это уже ваш доход, и он облагается по общим правилам налогообложения процентов.
Платит ли налог наследник, живущий за границей?
С самого наследства — нет, освобождение действует независимо от гражданства и налогового резидентства. Но при продаже раньше минимального срока нерезидент платит 30 % и не может применить вычеты.
Нужно ли подавать декларацию после получения наследства?
Нет, доход в виде наследства декларировать не нужно. Декларация понадобится только при продаже имущества раньше минимального срока владения.
Наследуется ли налоговый вычет умершего?
Право на неиспользованный имущественный вычет по наследству не переходит: оно связано с личностью налогоплательщика. Но супруг может заявить свою часть вычета по общему имуществу самостоятельно.